1. Nghĩa vụ doanh nghiệp phải kê khai và nộp quyết toán thuế năm

Căn cứ tại Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008, Nghị định 218/2013/NĐ-CP, Nghị định 91/2022/NĐ-CP, Thông tư 96/2015/TT-BTC, doanh nghiệp cần lưu ý những nội dung sau:

(1) Tạm nộp TNDN theo quý:

– Người nộp thuế không phải nộp Tờ khai thuế

– Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau, doanh nghiệp tạm nộp thuế theo quý bao gồm cả tạm phân bổ số thuế TNDN cho địa bàn cấp tỉnh, nơi có đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh, nơi có bất động sản chuyển nhượng khác với nơi người nộp thuế đóng trụ sở chính.

Người nộp thuế có thực hiện dự án đầu tư cơ sở hạ tầng, nhà để chuyển nhượng hoặc cho thuê mua, cho thu tiền ứng trước của khách hàng theo tiến độ phù hợp với quy định của pháp luật thì thực hiện tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quý theo tỷ lệ 1% trên số tiền thu được.

– Tổng số thuế TNDN đã tạm nộp của 04 quý không được thấp hơn 80% số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán năm.

(2) Địa điểm nộp hồ sơ khai quyết toán thuế:

– Người nộp thuế nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

– Đối với đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh khác tỉnh với trụ sở chính của người nộp thuế có thu nhập được hưởng ưu đãi thuế TNDN theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP, người nộp thuế phải nộp HSKT cho cơ quan thuế quản lý đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh. Nộp HSKT theo phương thức điện tử:

+ Mẫu Phụ lục ưu đãi kèm theo tờ khai 03/TNDN

+ Trên mỗi Phụ lục ưu đãi cần xác định thông tin ưu đãi là khác tỉnh, thông tin cơ quan thuế quản lý nơi NNT có đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh khác tỉnh để hệ thống của cơ quan thuế tự động chuyển thông tin kê khai cho các cơ quan thuế quản lý ưu đãi.

(3) Thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN:

– Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3, kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.

– Hoặc chậm nhất là ngày thứ 45 kể từ ngày xảy ra sự kiện đối với trường hợp chấm dút hoạt động hoặc tổ chức lại doanh nghiệp.

(4) Hình thức khai quyết toán thuế:

– Phần mềm/Ứng dụng HTKK

– Ứng dụng thuế điện tử

2. Thực hiện các nghiệp vụ kế toán

• Phân loại, sắp xếp, đóng chứng từ kế toán;
• Hạch toán các nghiệp vụ kế toán, thuế phát sinh;
• Rà soát, kiểm tra các chứng từ đầu vào, đầu ra cho phù hợp với quy định của pháp luật;
• Hạch toán và ghi sổ sách các hồ sơ, chứng từ kế toán, thuế, …
• Lập và in các loại sổ sách kế toán theo qui định;
• Đứng tên nhân viên làm kế toán cho doanh nghiệp;
• Lập báo cáo tài chính cuối năm cho doanh nghiệp.

3. Tư vấn, giải trình thuế

• Hỗ trợ tư vấn về Luật lao động, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế cho doanh nghiệp;
• Tư vấn kế toán, thuế và hóa đơn chứng từ cho doanh nghiệp trong nội dung và phạm vi công việc thực hiện;
• Kiểm tra rà soát lại toàn bộ hiện trạng hệ thống kế toán của doanh nghiệp;
• Kiểm tra lại chứng từ gốc so với tờ khai thuế GTGT hàng tháng để phát hiện thiếu sót.
• Điều chỉnh, bổ sung các chứng từ kế toán chặt chẽ với chứng từ gốc;
• Tư vấn, xử lý các tình huống tồn đọng của chứng từ: như mất chứng từ, chứng từ không hợp lệ….
• Cân đối, tính toán điều chỉnh giúp doanh nghiệp mức hợp lý trên các báo cáo;
• Giải trình với đơn vị kiểm toán khi có yêu cầu;
• Giải trình với cơ quan thuế trong phạm vi công việc đã thực hiện;

Giao nhận chứng từ và nộp các báo cáo

• Nhận hồ sơ, chứng từ của Doanh nghiệp;
• Nộp các báo cáo thuế cho cơ quan thuế;
• Bàn giao sổ sách, chứng từ kế toán khi hoàn thành dịch vụ hoặc hoàn thành một phần dịch vụ khi có yêu cầu;

Chi phí : Từ 2.000.000 đ/hồ sơ.