1.1. Đối với cá nhân trực tiếp quyết toán với cơ quan Thuế

Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp khai quyết toán thuế TNCN với cơ quan thuế nếu có số thuế phải nộp thêm hoặc có số thuế nộp thừa đề nghị hoàn hoặc bù trừ vào kỳ khai thuế tiếp theo.

Cá nhân có mặt tại Việt Nam tính trong năm dương lịch đầu tiên dưới 183 ngày, nhưng tính trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam là từ 183 ngày trở lên thì năm quyết toán đầu tiên là 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.

Cá nhân là người nước ngoài kết thúc hợp đồng làm việc tại Việt Nam khai quyết toán thuế với cơ quan thuế trước khi xuất cảnh. Trường hợp cá nhân chưa làm thủ tục quyết toán thuế với cơ quan thuế thì thực hiện ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập hoặc tổ chức, cá nhân khác quyết toán thuế theo quy định về quyết toán thuế đối với cá nhân. Trường hợp tổ chức trả thu nhập hoặc tổ chức, cá nhân khác nhận ủy quyền quyết toán thì phải chịu trách nhiệm về số thuế TNCN phải nộp thêm hoặc được hoàn trả số thuế nộp thừa của cá nhân.

Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công đồng thời thuộc diện xét giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo ảnh hưởng đến khả năng nộp thuế thì không ủy quyền cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập quyết toán thuế thay mà phải trực tiếp khai quyết toán với cơ quan thuế theo quy định.

1.2. Đối với tổ chức trả thu nhập từ tiền lương, tiền công

Tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công có trách nhiệm khai quyết toán thuế TNCN không phân biệt có phát sinh khấu trừ thuế hay không phát sinh khấu trừ thuế và quyết toán thuế TNCN thay cho cá nhân có ủy quyền. Trường hợp cá nhân có ủy quyền quyết toán thuế TNCN cho tổ chức và có số thuế phải nộp thêm sau quyết toán từ 50.000 đồng trở xuống thuộc diện được miễn thuế thì tổ chức trả thu nhập vẫn kê khai thông tin cá nhân được trả thu nhập đó tại hồ sơ khai quyết toán thuế TNCN của tổ chức và không tổng hợp số thuế phải nộp thêm của các cá nhân có số thuế phải nộp thêm sau quyết toán từ 50.000 đồng trở xuống. Trường hợp tổ chức trả thu nhập đã quyết toán thuế TNCN trước thời điểm có hiệu lực của Nghị định 126/2020/NĐ-CP thì không xử lý hồi tố.

Trường hợp cá nhân là người lao động được điều chuyển từ tổ chức cũ đến tổ chức mới do tổ chức cũ thực hiện sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp hoặc tổ chức cũ và tổ chức mới trong cùng một hệ thống thì tổ chức mới có trách nhiệm quyết toán thuế TNCN theo ủy quyền của cá nhân đối với cả phần thu nhập do tổ chức cũ chi trả và tổ chức trả thu nhập mới thu lại chứng từ khấu trừ thuế TNCN do tổ chức trả thu nhập cũ đã cấp cho người lao động (nếu có).

1.3. Đối với ủy quyền quyết toán thuế TNCN

Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công ủy quyền quyết toán thuế TNCN cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập, cụ thể như sau:

– Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại một nơi và thực tế đang làm việc tại đó vào thời điểm tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện việc quyết toán thuế, kể cả trường hợp không làm việc đủ 12 tháng trong năm dương lịch. Trường hợp cá nhân là người lao động được điều chuyển từ tổ chức cũ đến tổ chức mới do tổ chức cũ thực hiện sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp hoặc tổ chức cũ và tổ chức mới trong cùng một hệ thống thì cá nhân được ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức mới.

– Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại một nơi và thực tế đang làm việc tại đó vào thời điểm tổ chức, cá nhân trả thu nhập quyết toán thuế, kể cả trường hợp không làm việc đủ 12 tháng trong năm dương lịch; đồng thời có thu nhập vãng lai ở các nơi khác bình quân tháng trong năm không quá 10 triệu đồng và đã được khấu trừ thuế TNCN theo tỷ lệ 10% nếu không có yêu cầu quyết toán thuế đối với phần thu nhập này.

– Cá nhân sau khi đã ủy quyền quyết toán thuế, tổ chức trả thu nhập đã thực hiện quyết toán thuế thay cho cá nhân, nếu phát hiện cá nhân thuộc diện trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế thì tổ chức trả thu nhập không điều chỉnh lại quyết toán thuế TNCN của tổ chức trả thu nhập, chỉ cấp chứng từ khấu trừ thuế cho cá nhân theo số quyết toán và ghi vào góc dưới bên trái của chứng từ khấu trừ thuế nội dung: “Công ty … đã quyết toán thuế TNCN thay cho Ông/Bà …. (theo ủy quyền) tại dòng (số thứ tự) … của Phụ lục Bảng kê 05-1/BK-TNCN” để cá nhân trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế.

2. Các trường hợp cá nhân không phải quyết toán thuế TNCN

Cá nhân có thu nhập từ tiền lương tiền công trong các trường hợp sau đây không phải quyết toán thuế TNCN:

– Cá nhân có số thuế TNCN phải nộp thêm sau quyết toán của từng năm từ 50.000 đồng trở xuống. Cá nhân được miễn thuế trong trường hợp này tự xác định số tiền thuế được miễn, không bắt buộc phải nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN và không phải nộp hồ sơ miễn thuế. Trường hợp kỳ quyết toán từ năm 2019 trở về trước đã quyết toán trước thời điểm có hiệu lực của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP thì không xử lý hồi tố;

– Cá nhân có số thuế TNCN phải nộp nhỏ hơn số thuế đã tạm nộp mà không có yêu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ khai thuế tiếp theo;

– Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại một đơn vị, đồng thời có thu nhập vãng lai ở các nơi khác bình quân tháng trong năm không quá 10 triệu đồng và đã được khấu trừ thuế TNCN theo tỷ lệ 10% nếu không có yêu cầu thì không phải quyết toán thuế đối với phần thu nhập này;

– Cá nhân được người sử dụng lao động mua bảo hiểm nhân thọ (trừ bảo hiểm hưu trí tự nguyện), bảo hiểm không bắt buộc khác có tích lũy về phí bảo hiểm mà người sử dụng lao động hoặc doanh nghiệp bảo hiểm đã khấu trừ thuế TNCN theo tỷ lệ 10% trên khoản tiền phí bảo hiểm tương ứng với phần người sử dụng lao động mua hoặc đóng góp cho người lao động thì người lao động không phải quyết toán thuế TNCN đối với phần thu nhập này.

3. Thành phần hồ sơ quyết toán thuế TNCN dành cho cá nhân

3.1.  Khách hàng chuẩn bị

• Bản sao CMND / CCCD;
• Hồ sơ đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc;
• Bản chụp các chứng từ chứng minh số thuế đã khấu trừ, đã tạm nộp trong năm, số thuế đã nộp ở nước ngoài (nếu có).
• Bản chụp các hóa đơn chứng từ chứng minh khoản đóng góp vào quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học (nếu có).
• Trường hợp cá nhân nhận thu nhập từ các tổ chức Quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán và nhận thu nhập từ nước ngoài phải có tài liệu chứng minh về số tiền đã trả của đơn vị, tổ chức trả thu nhập ở nước ngoài.

3.2. Aztax tiến hành lập hồ sơ

• Lập và nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN;

• Lập và nộp đề nghị hoàn thuế;

4. Phí dịch vụ quyết toán thuế TNCN

Bài viết Dịch vụ hoàn thuế TNCN đã xuất hiện đầu tiên vào ngày Thành lập doanh nghiệp - Kế toán AZtax.

1. Khi nào doanh nghiệp cần phải hoàn thiện sổ sách kế toán

• Doanh nghiệp chưa từng làm sổ sách kế toán;
• Doanh nghiệp mất sổ sách kế toán;
• Doanh nghiệp bị hỏng máy tính lưu dữ liệu kế toán không thể phục hồi;
• Doanh nghiệp có sổ sách kế toán nhưng thiếu chính xác;
• Doanh nghiệp sắp quyết toán thuế không an tâm về sổ sách kế toán;
• Doanh nghiệp không có kế toán viên làm sổ sách kế toán;
• Doanh nghiệp có kế toán viên chưa có kinh nghiệm làm sổ sách kế toán;
• Doanh nghiệp đã có sổ sách kế toán nhưng không chắc chắn về số liệu kế toán viên đã làm;
• Doanh nghiệp cần dịch vụ gỡ rối sổ sách kế toán.

Có rất nhiều nguyên nhân chủ quan dẫn đến sự thiếu sót sổ sách kế toán. Giải pháp tối ưu cho doanh nghiệp phải làm lại sổ sách kế toán. Việc hoàn thiện sổ sách kế toán giảm thiểu rất nhiều rủi ro phải đóng các khoản phạt. Trong một số trường hợp nghiêm trọng, doanh nghiệp bị ấn định tiền thuế. Doanh nghiệp nên chọn lựa sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói để đảm bảo quyền lợi ngay từ bây giờ.

2. Phí dịch vụ làm lại sổ sách kế toán

2.1. Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực Tư Vấn – Dịch Vụ

2.2. Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực Thương Mại

2.3. Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực Xây Dựng – Sản Xuất – Gia Công

3. Thời gian hoàn thành dịch vụ làm lại sổ sách kế toán

Tùy vào số lượng hóa đơn chứng từ của doanh nghiệp mà thời gian hoàn thành khác nhau :

• Thời gian từ 2 đến 7 ngày đối với doanh nghiệp phát sinh ít hóa đơn chứng từ;
• Thời gian từ 15 đến 30 ngày đối với doanh nghiệp phát sinh nhiều hóa đơn;

Đối với doanh nghiệp cần làm lại sổ sách kế toán GẤP để quyết toán thuế vui lòng liên hệ.

Aztax nhận hoàn thiện sổ sách kế toán trong khoảng thời gian khách hàng yêu cầu.

4. Aztax làm lại những sổ sách kế toán gì ?

Aztax luôn xem xét kỹ lưỡng hóa đơn chứng từ, nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại doanh nghiệp. Nhân viên phụ trách phối hợp cùng với doanh nghiệp kiểm tra các thông tin trọng yếu sau :

Chế độ kế toán doanh nghiệp doanh nghiệp đã đăng ký :

• Năm tài chính 2015 : doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán theo thông tư 200/2014/TT-BTC. Thông tư 200 thay thế Quyết định 15/2006/QĐ-BTC, Thông tư 244/2009/TT-BTC.
• Năm tài chính 2017 : doanh nghiệp nhỏ và vừa áp dụng chế độ kế toán theo thông tư 133/2016/TT-BTC. Thông tư 133 thay thế Quyết định 48/2006/QĐ-BTC, Thông tư 138/2011/TT-BTC.

Trích khấu hao tài sản cố định : thông tư số 45/2013/TT-BTC, áp dụng từ năm tài chính 2013.

• Phương pháp khấu hao theo đường thẳng;
• Phương pháp khấu hao theo số dư giảm dần có điều chỉnh;
• Phương pháp khấu hao theo số lượng, khối lượng sản phẩm;
• Khung thời gian trích khấu hao các loại tài sản cố định;

Tính giá xuất kho theo phương pháp :

Lựa chọn 1 trong các phương pháp tính giá xuất kho khi làm lại sổ sách kế toán như sau:

• Phương pháp nhập trước xuất trước FIFO;
• Phương pháp nhập sau xuất trước LIFO (áp dụng đến hết năm tài chính 2014);
• Phương pháp bình quân gia quyền;

• Phương pháp thực tế đích danh;
• Phương pháp giá bán lẻ (áp dụng từ năm tài chính 2015);

Tính giá thành theo phương pháp :

• Phương pháp tính giá thành giản đơn (trực tiếp)
• Phương pháp tính giá thành theo hệ số
• Phương pháp tính giá thành theo tỷ lệ (định mức)
• Phương pháp loại trừ sản phẩm phụ
• Phương pháp tính giá thành theo đơn đặt hàng.
• Phương pháp tính giá thành phân bước.

Aztax tuân thủ chế độ kế toán, chuẩn mực kế toán, văn bản luật được ban hành. Aztax thực hiện các nghiệp vụ kế toán đúng quy định. Chúng tôi in sổ sách kế toán và xuất file excel bàn giao cho doanh nghiệp lưu trữ.

4.1. Làm lại sổ sách kế toán doanh nghiệp Thương Mại như sau

• Sổ Nhật ký chung;
• Sổ Cái;
• Sổ Chi tiết tài khoản;
• Sổ Quỹ tiền mặt;
• Sổ Tiền gửi ngân hàng;
• Sổ Tổng hợp công nợ phải thu;
• Sổ Chi tiết công nợ phải thu;
• Sổ Tổng hợp công nợ phải trả;
• Sổ Chi tiết công nợ phải trả
• Bảng Trích khấu hao tài sản cố định;
• Bảng Phân bổ chi phí trả trước
• Bảng Tổng hợp nhập xuất tồn;
• Phiếu Thu;
• phiếu Chi;
• Phiếu Nhập kho;
• Phiếu Xuất kho;
• …

4.2. Làm lại sổ sách kế toán doanh nghiệp Sản Xuất, Xây Dựng như sau

Ngoài sổ sách kế toán được liệt kê ở mục 4.1, doanh nghiệp sản xuất cần làm thêm :

• Bảng tính giá thành sản phẩm, công trình …

Bài viết Hoàn thiện sổ kế toán đã xuất hiện đầu tiên vào ngày Thành lập doanh nghiệp - Kế toán AZtax.

Căn cứ tại Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008, Nghị định 218/2013/NĐ-CP, Nghị định 91/2022/NĐ-CP, Thông tư 96/2015/TT-BTC, doanh nghiệp cần lưu ý những nội dung sau:

(1) Tạm nộp TNDN theo quý:

– Người nộp thuế không phải nộp Tờ khai thuế

– Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau, doanh nghiệp tạm nộp thuế theo quý bao gồm cả tạm phân bổ số thuế TNDN cho địa bàn cấp tỉnh, nơi có đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh, nơi có bất động sản chuyển nhượng khác với nơi người nộp thuế đóng trụ sở chính.

Người nộp thuế có thực hiện dự án đầu tư cơ sở hạ tầng, nhà để chuyển nhượng hoặc cho thuê mua, cho thu tiền ứng trước của khách hàng theo tiến độ phù hợp với quy định của pháp luật thì thực hiện tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quý theo tỷ lệ 1% trên số tiền thu được.

– Tổng số thuế TNDN đã tạm nộp của 04 quý không được thấp hơn 80% số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán năm.

(2) Địa điểm nộp hồ sơ khai quyết toán thuế:

– Người nộp thuế nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

– Đối với đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh khác tỉnh với trụ sở chính của người nộp thuế có thu nhập được hưởng ưu đãi thuế TNDN theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP, người nộp thuế phải nộp HSKT cho cơ quan thuế quản lý đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh. Nộp HSKT theo phương thức điện tử:

+ Mẫu Phụ lục ưu đãi kèm theo tờ khai 03/TNDN

+ Trên mỗi Phụ lục ưu đãi cần xác định thông tin ưu đãi là khác tỉnh, thông tin cơ quan thuế quản lý nơi NNT có đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh khác tỉnh để hệ thống của cơ quan thuế tự động chuyển thông tin kê khai cho các cơ quan thuế quản lý ưu đãi.

(3) Thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN:

– Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3, kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.

– Hoặc chậm nhất là ngày thứ 45 kể từ ngày xảy ra sự kiện đối với trường hợp chấm dút hoạt động hoặc tổ chức lại doanh nghiệp.

(4) Hình thức khai quyết toán thuế:

– Phần mềm/Ứng dụng HTKK

– Ứng dụng thuế điện tử

2. Thực hiện các nghiệp vụ kế toán

• Phân loại, sắp xếp, đóng chứng từ kế toán;
• Hạch toán các nghiệp vụ kế toán, thuế phát sinh;
• Rà soát, kiểm tra các chứng từ đầu vào, đầu ra cho phù hợp với quy định của pháp luật;
• Hạch toán và ghi sổ sách các hồ sơ, chứng từ kế toán, thuế, …
• Lập và in các loại sổ sách kế toán theo qui định;
• Đứng tên nhân viên làm kế toán cho doanh nghiệp;
• Lập báo cáo tài chính cuối năm cho doanh nghiệp.

3. Tư vấn, giải trình thuế

• Hỗ trợ tư vấn về Luật lao động, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế cho doanh nghiệp;
• Tư vấn kế toán, thuế và hóa đơn chứng từ cho doanh nghiệp trong nội dung và phạm vi công việc thực hiện;
• Kiểm tra rà soát lại toàn bộ hiện trạng hệ thống kế toán của doanh nghiệp;
• Kiểm tra lại chứng từ gốc so với tờ khai thuế GTGT hàng tháng để phát hiện thiếu sót.
• Điều chỉnh, bổ sung các chứng từ kế toán chặt chẽ với chứng từ gốc;
• Tư vấn, xử lý các tình huống tồn đọng của chứng từ: như mất chứng từ, chứng từ không hợp lệ….
• Cân đối, tính toán điều chỉnh giúp doanh nghiệp mức hợp lý trên các báo cáo;
• Giải trình với đơn vị kiểm toán khi có yêu cầu;
• Giải trình với cơ quan thuế trong phạm vi công việc đã thực hiện;

Giao nhận chứng từ và nộp các báo cáo

• Nhận hồ sơ, chứng từ của Doanh nghiệp;
• Nộp các báo cáo thuế cho cơ quan thuế;
• Bàn giao sổ sách, chứng từ kế toán khi hoàn thành dịch vụ hoặc hoàn thành một phần dịch vụ khi có yêu cầu;

Chi phí : Từ 2.000.000 đ/hồ sơ.

Bài viết Dịch vụ Quyết toán thuế đã xuất hiện đầu tiên vào ngày Thành lập doanh nghiệp - Kế toán AZtax.

Báo Cáo Tài Chính phải phản ánh thật tình trạng tài chính của doanh nghiệp.

Ví dụ :

• Số dư tài khoản ngân hàng 112 phải khớp với số dư trên sao kê sổ phụ trên từng ngân hàng. Vì số liệu ngân hàng là cố định, minh bạch, bạn không can thiệp được;
• Các tài khoản vay dài hạn và ngắn hạn tại các ngân hàng. Vì các món vay này ngân hàng có thể dễ dàng tra được thông tin vay ngân hàng của bạn để xác minh số liệu có thật sự đúng hay không;
• Các khoản nộp thuế nhà nước, thuế GTGT còn được khấu trừ;

Báo cáo tài chính thật và minh bạch có số liệu chi tiết để đối chiếu và chứng minh tạo điều kiện cho doanh nghiệp có cơ hội liên kết với các đối tác lớn, thuận lợi ký kết hợp đồng, đấu thầu, vay vốn, kêu gọi đầu tư …

2. BCTC sạch đẹp có phả là báo cáo phải thể hiện doanh nghiệp kinh doanh có lãi ?

Lợi nhuận doanh nghiệp tăng càng cao thì càng đảm bảo khả năng thanh toán và phương án kinh doanh hiệu quả của doanh nghiệp. Tăng tính bảo đảm của khoản vốn vay ngân hàng. Dó đó doanh nghiệp thường điều chỉnh một số chỉ tiêu làm cho lợi nhuận

+ Tăng doanh thu:

– Chế biến các nghiệp vụ cho ai đó vay và thu lãi cho vào tài khoản 515 ( lưu ý: Hạn chế và cân đối sử dụng phương pháp này, vì doanh nghiệp bạn có tiền đi cho vay thì sẽ không cần vay ngân hàng làm gì nữa?)

– Phương án kế hoạch vay vốn phải để chỉ tiêu doanh thu trong tương lai tăng khoảng 10% so với kỳ này. Để cho biết hiệu quả sử dụng vốn vay của doanh nghiệp

+ Giảm chi phí

– Chi phí lương giảm bớt. Đây là khoản chi phí doanh nghiệp dễ dàng chế biến nhất. Đa số các doanh nghiệp sẽ đều can thiệp chế biến khoản chi phí tiền lương để lợi nhuận tăng cao.

– Điều chỉnh thời gian tính khấu hao dài hơn, chi phí khấu hao tài sản cố định giảm.

– Cắt giảm chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí sản xuất ( nếu có)

3. Các chỉ tiêu phân tích tài chính của doanh nghiệp phải yêu cầu

– Tỷ số thanh toán hiện hành = Tài sản lưu động/nợ ngắn hạn. Tỉ số này phải lớn hơn 1 mới gọi là hiệu quả ít nhất trong thời gian của báo cáo tài chính>>>Tình hình tài chính của Công ty là lành mạnh.

– Tỷ số thanh toán nhanh = (Tiền mặt + tài sản lưu động khác + Phải thu)/nợ ngắn hạn. Tỷ số này thường lớn hơn 0,5 là chấp nhận được.

– Hệ số thanh toán nợ dài hạn = Giá trị còn lại của TSCĐ hình thành từ vốn vay/(Tổng số nợ dài hạn – giá trị TSCDDD hình thành từ vốn vay). Hệ số này lớn hơn 1 là tốt nhất. Chứng tỏ có khả năng trợ nợ dài hạn tốt hơn. Ngân hàng thích điều này.

– Hệ số nợ: Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu. Hệ số này càng nhỏ thì càng tốt. Vì càng nợ ít sẽ càng tốt.

– Tỷ suất tự tài trợ: Vốn chủ sở hữu/tổng nguồn vốn , hệ số này càng lớn càng tốt. Càng giảm được mức độ rủi ro cho doanh nghiệp, có khả năng trả nợ cho Ngân hàng.

– Vòng quay các khoản phải thu = Doanh thu/(phải thu khách hàng bình quân đầu kỳ + cuối kỳ). Chỉ tiêu này cho khoảng bằng 2 là đẹp. Chỉ số này càng cao càng thu hồi nợ chậm, nhưng thu hồi nợ nhanh quá lại không tốt lắm.

– Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn/Hàng tồn kho bình quân. Chỉ tiêu này không nên để quá cao hoặc quá thấp. Cao nghĩa là hàng bán chậm bán hàng kém hiệu quả, mà thấp quá thì không có hàng dự trữ để có kế hoạch kinh doanh.

– Vòng quay Vốn lưu động = Doanh thu/vốn lưu động bình quân. Hệ số này tùy thuộc vào đơn vị bạn, nếu là thương mại thì cần cao nhưng xây dựng,… thì không quá cao cũng được.

Hệ số này thể hiện khả năng thu hồi vốn.

– Sức sản xuất tài sản cố định: Doanh thu/Giá trị tài sản cố định

– Sức sinh lợi tài sản cố định: Lợi nhuận sau thuế/giá trị tài sản cố định

02 chỉ số này càng cao càng tốt. Chỉ số này thể hiện doanh thu và lợi nhận sử dụng vốn là hiệu quả.

4. Dịch vụ lập báo cáo tài chính

Aztax cung cấp dịch vụ lập BCTC đúng theo yêu cầu của doanh nghiệp :

• BCTC nội bộ;
• BCTC nộp cơ quan thuế;
• BCTC đấu thầu;
• BCTC vay vốn.

Phí dịch vụ : liên hệ.

Bài viết Dịch vụ lập báo cáo tài chính đã xuất hiện đầu tiên vào ngày Thành lập doanh nghiệp - Kế toán AZtax.

Hộ kinh doanh là một loại hình kinh doanh phổ biến tại Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ và sản xuất nhỏ. Với đặc điểm đơn giản trong quản lý, không yêu cầu vốn tối thiểu và thủ tục thành lập dễ dàng, hộ kinh doanh đã trở thành lựa chọn của nhiều cá nhân và gia đình. Tuy nhiên, để vận hành một cách hiệu quả và tuân thủ pháp luật, việc quản lý tài chính và kế toán là vô cùng quan trọng. Đây là lý do tại sao dịch vụ kế toán hộ kinh doanh ngày càng được quan tâm và phát triển.

2. Lợi ích của dịch vụ kế toán hộ kinh doanh

2.1. Đảm bảo tuân thủ pháp luật

Hộ kinh doanh phải tuân thủ các quy định về thuế và kế toán theo pháp luật Việt Nam. Dịch vụ kế toán giúp đảm bảo:

• Lập và nộp báo cáo thuế đúng thời hạn.
• Đăng ký và quản lý hóa đơn theo quy định.
• Tránh các rủi ro pháp lý liên quan đến sai sót trong khai báo thuế.

2.2. Tiết kiệm thời gian và chi phí

Với sự hỗ trợ từ dịch vụ kế toán, chủ hộ kinh doanh có thể tập trung vào hoạt động kinh doanh cốt lõi mà không phải lo lắng về các vấn đề tài chính phức tạp. Ngoài ra, việc thuê dịch vụ chuyên nghiệp thường tiết kiệm chi phí hơn so với việc tự quản lý hoặc thuê nhân viên kế toán riêng.

2.3. Nâng cao hiệu quả quản lý tài chính

Dịch vụ kế toán không chỉ giúp hộ kinh doanh theo dõi các khoản thu, chi, lợi nhuận mà còn cung cấp các báo cáo chi tiết để hỗ trợ quyết định kinh doanh. Nhờ đó, chủ hộ kinh doanh có thể dễ dàng kiểm soát dòng tiền và tối ưu hóa lợi nhuận.

3. Các công việc chính trong dịch vụ kế toán hộ kinh doanh

Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh bao gồm nhiều nhiệm vụ khác nhau nhằm đảm bảo hoạt động tài chính của hộ kinh doanh được quản lý một cách hiệu quả và đúng pháp luật. Dưới đây là các công việc chính:

3.1. Lập sổ sách kế toán

• Ghi chép các giao dịch tài chính hàng ngày.
• Quản lý sổ thu chi, sổ quỹ tiền mặt và các sổ sách liên quan khác.

3.2. Kê khai và nộp thuế

• Kê khai thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
• Hỗ trợ nộp lệ phí môn bài theo quy định.

3.3. Quản lý hóa đơn

• Tư vấn và hỗ trợ đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
• Quản lý việc xuất hóa đơn và lưu trữ hóa đơn theo quy định.

3.4. Lập báo cáo tài chính

• Tổng hợp và phân tích số liệu tài chính.
• Lập báo cáo thu nhập, chi phí và tình hình kinh doanh.

3.5. Tư vấn tài chính và pháp lý

• Hướng dẫn các quy định mới về thuế và kế toán.
• Tư vấn giải pháp tối ưu hóa chi phí và lợi nhuận.

4. Quy trình cung cấp dịch vụ kế toán hộ kinh doanh

Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh thường được thực hiện qua các bước sau:

Bước 1: Tư vấn ban đầu

• Đánh giá nhu cầu và đặc điểm của hộ kinh doanh.
• Đưa ra gói dịch vụ phù hợp.

Bước 2: Ký hợp đồng dịch vụ

• Xác định phạm vi công việc và trách nhiệm của hai bên.
• Thỏa thuận chi phí dịch vụ và thời gian thực hiện.

Bước 3: Thực hiện công việc kế toán

• Thu thập và xử lý dữ liệu tài chính.
• Thực hiện các nhiệm vụ theo đúng quy định pháp luật.

Bước 4: Báo cáo và tư vấn

• Gửi báo cáo tài chính định kỳ.
• Đưa ra các khuyến nghị để cải thiện hiệu quả tài chính.

5. Những ai nên sử dụng dịch vụ kế toán hộ kinh doanh?

Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh phù hợp với:

• Hộ kinh doanh nhỏ và vừa trong các lĩnh vực thương mại, dịch vụ, sản xuất.
• Các hộ kinh doanh không có đội ngũ kế toán chuyên nghiệp.
• Những người muốn tiết kiệm thời gian và chi phí quản lý tài chính.

6. Cách chọn dịch vụ kế toán hộ kinh doanh uy tín

Để đảm bảo chất lượng và hiệu quả, bạn nên cân nhắc các yếu tố sau khi chọn dịch vụ kế toán:

6.1. Kinh nghiệm và uy tín

• Lựa chọn các công ty hoặc cá nhân có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực kế toán.
• Kiểm tra đánh giá và phản hồi từ khách hàng trước đó.

6.2. Đội ngũ chuyên gia

• Đảm bảo dịch vụ được cung cấp bởi đội ngũ kế toán viên có chứng chỉ và kiến thức chuyên môn cao.

6.3. Chi phí hợp lý

• So sánh giá cả và dịch vụ được cung cấp.
• Tránh lựa chọn những đơn vị có giá quá rẻ mà không đảm bảo chất lượng.

6.4. Dịch vụ hỗ trợ

• Ưu tiên các đơn vị có dịch vụ hỗ trợ khách hàng nhanh chóng và tận tình.
• Có khả năng tư vấn và cập nhật các quy định pháp luật mới nhất.

7. Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh trong thời đại số hóa

Với sự phát triển của công nghệ, nhiều công ty kế toán đã ứng dụng các phần mềm kế toán và hóa đơn điện tử để tối ưu hóa quy trình làm việc. Điều này mang lại nhiều lợi ích:

• Tăng độ chính xác và minh bạch trong quản lý tài chính.
• Giảm thời gian xử lý dữ liệu và lập báo cáo.
• Dễ dàng truy cập và quản lý thông tin từ xa.

8. Kết luận

Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh là một giải pháp hữu ích giúp các hộ kinh doanh quản lý tài chính hiệu quả, tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa lợi nhuận. Với sự hỗ trợ từ các chuyên gia kế toán, chủ hộ kinh doanh có thể tập trung vào việc phát triển kinh doanh mà không cần lo lắng về các vấn đề tài chính phức tạp. Nếu bạn đang tìm kiếm một dịch vụ kế toán uy tín, hãy cân nhắc các yếu tố như kinh nghiệm, chi phí và dịch vụ hỗ trợ để đưa ra quyết định đúng đắn.

Bài viết Dịch vụ kế toán Hộ Kinh Doanh đã xuất hiện đầu tiên vào ngày Thành lập doanh nghiệp - Kế toán AZtax.

• Doanh nghiệp mới thành lập, chưa phát sinh hoạt động.
• Doanh nghiệp chưa phát sinh doanh thu, chưa phát sinh hóa đơn chứng từ vẫn phải kê khai nộp thuế (Quy định tại khoản 1 điều 10 thông tư 156/2013/TT-BTC);
• Doanh nghiệp phát sinh rất ít hóa đơn chứng từ;
• Doanh nghiệp không phát sinh nhiều nghiệp vụ kinh tế;
• Doanh nghiệp không có nhiều việc, chủ doanh nghiệp không muốn thuê kế toán vì chi phí cao;
• Doanh nghiệp cần dịch vụ kế toán trọn gói hỗ trợ trong thời gian kế toán nghỉ thai sản;
• Doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng dịch vụ kế toán với chi phí phù hợp ngân sách;
• Đa số chủ doanh nghiệp thường không nắm các quy định về kế toán. Tất yếu, doanh nghiệp muốn tìm công ty dịch vụ kế toán thực hiện dịch vụ kế toán trọn gói;
• Doanh nghiệp muốn sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói để tối đa lợi ích. Các công ty dịch vụ kế toán đồng hành và hỗ trợ doanh nghiệp trong suốt thời gian hoạt động.

2. Phí dịch vụ kế toán trọn gói

Lịch sử hoạt động trên 10 năm, Aztax cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói cho các doanh nghiệp tại thành phố Hồ Chí Minh, Bình Dương, Long An. Hiện nay, Aztax đang mở rộng quy mô cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói rộng rãi khắp mọi tỉnh thành trên cả nước.

2.1. So sánh phí dịch vụ kế toán trọn gói với lương tối thiểu vùng của nhân viên kế toán

Mức phí từ 500.000đ/tháng so sánh với lương tối thiếu vùng 4.420.000 đ/tháng (tại thành phố Hồ Chí Minh) phải trả cho nhân viên kế toán. Doanh nghiệp đã tiết kiệm trên 88 % chi phí lương thì việc sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói hoàn toàn có lợi cho doanh nghiệp.

2.2. Linh hoạt trong việc tính phí dịch vụ

Hơn nữa, Aztax còn linh động trong việc tính phí dịch vụ kế toán trọn gói cho doanh nghiệp. Qua việc khảo sát nhóm ngành hoạt động, tính chất công việc, thời gian xử lý công việc, độ phức tạp của công việc … Aztaxsẽ có báo giá phù hợp với từng khách hàng doanh nghiệp khi liên hệ sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói.

Ngoài các công việc tiêu chuẩn Aztax thực hiện trong gói dịch vụ kế toán trọn gói, chúng tôi sẵn sàng hỗ trợ thêm các công việc khác mà doanh nghiệp yêu cầu.

PHÍ DỊCH VỤ KẾ TOÁN TRỌN GÓI THAM KHẢO

(Áp dụng cho doanh nghiệp tại thành phố Hồ Chí Minh, Bình Dương, Long An)

3. Quy trình thực hiện dịch vụ kế toán trọn gói

Aztax thực hiện dịch vụ kế toán trọn gói thông qua quy trình làm việc 5 bước chặt chẽ và hiệu quả.

3.1. Nhận hóa đơn chứng từ tận nơi

Định kỳ vào đầu tháng hoặc đầu quý, nhân viên Aztax sẽ liên hệ bằng điện thoại và email để nhắc nhở doanh nghiệp chuẩn bị chứng từ kế toán.

Aztax sẽ cử nhân viên giao nhận liên hệ khách hàng để nhận chứng từ kế toán làm báo cáo thuế và sổ kế toán.

3.2. Kiểm tra tính hợp lệ hóa đơn chứng từ

Sau khi nhận chứng từ kế toán, Aztax sẽ kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ kế toán. Trong trường hợp phát hiện sai sót, chúng tôi sẽ liên hệ với doanh nghiệp đưa ra giải pháp và phối hợp xử lý.

Đặc biệt, hệ thống kế toán của Aztax sẽ thực hiện quét mã số thuế để kiểm tra doanh nghiệp bỏ trốn.

3.3. Cân đối số liệu, lập hồ sơ khai thuế

Aztax tiến hành nhập liệu, cân đối doanh thu chi phí; cân đối hàng tồn kho; cân đối dòng tiền; tính giá thành; tổng hợp công nợ phải thu, phải trả; tính lãi lỗ theo theo từng đơn hàng, hợp đồng, công trình, vụ việc; lập báo cáo thuế Giá Trị Gia Tăng, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26); tờ khai khấu trừ thuế Thu Nhập Cá Nhân; tiền thuế doanh nghiệp phải nộp cho Nhà Nước. Trước khi nộp báo cáo cáo thuế, Aztax sẽ gửi file báo cáo cho khách xem và nắm bắt số liệu. Aztax phối hợp cùng doanh nghiệp đưa ra giải pháp tối ưu cho từng báo cáo. Phần lớn khách hàng Aztax sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói để tiết kiệm chi phí và nâng cao hiệu quả hệ thống kế toán doanh nghiệp.

3.4. Nộp hồ sơ khai thuế và tiền thuế

Tiến hành nộp báo cáo thuế và tiền thuế (nếu có phát sinh) qua mạng. Theo dõi cơ quan thuế trả kết quả.

3.5. In sổ sách kế toán, bàn giao file

In sổ sách kế toán bàn giao cho doanh nghiệp.

Từ năm 2021, Aztax là một trong những đơn vị tiên phong sử dụng nền tảng kế toán dịch vụ MISA ASP. Dữ liệu kế toán được lưu trữ online, doanh nghiệp được cấp tài khoản truy cập. Do đó, doanh nghiệp truy xuất báo cáo mọi lúc mọi nơi bằng thiết bị máy tính hoặc điện thoại có mạng Internet hỗ trợ kịp thời ra quyết định điều hành.

Nền tảng kế toán dịch vụ MISA ASP liên kết dữ liệu với nhiều tiện ích như : Ngân Hàng Điện Tử, Hóa Đơn Điện Tử, Chữ Ký Số, Xử Lý Hóa Đơn Đầu Vào thuận tiện cho doanh nghiệp triển khai hệ thống kế toán.

4. Mô tả công việc kế toán trọn gói

4.1. Theo dõi hồ sơ kế toán và hỗ trợ giải quyết vấn đề về kế toán thuế

• Xây dựng quy trình làm việc giữa Aztax và khách hàng. Thiết lập hệ thống kế toán doanh nghiệp. Hướng dẫn doanh nghiệp lưu trữ chứng từ kế toán. Lưu ý doanh nghiệp nhận diện chứng từ kế toán hợp lý tối ưu chi phí thuế. Ví dụ mua hàng phải có hóa đơn Giá Trị Gia Tăng hợp pháp sẽ được khấu trừ thuế …
• Trong quá trình sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói, Aztax luôn theo sát hoạt động doanh nghiệp. Chúng tôi luôn lắng nghe và chia sẻ khó khăn trong công tác tài chính kế toán tại doanh nghiệp. Qua đó, xây dựng giải pháp và tư vấn cách khắc phục khó khăn. Các vấn đề khách hàng cần Aztax hỗ trợ liên quan đến hóa đơn chiếm tỷ lệ lớn. Chúng tôi hỗ trợ khách hàng phát hành hóa đơn điện tử, xử lý sai sót trong hóa đơn … Tư vấn trường hợp mua hàng hóa phải chuyển khoản để khấu trừ thuế. Tư vấn về hợp đồng, điều khoản nào gây bất lợi cho doanh nghiệp. Phạt hợp đồng bao nhiêu % thì hợp lệ, … và nhiều vấn đề phát sinh khác. Đội ngũ tư vấn viên chuyên nghiệp là Cử Nhân, Thạc sỹ chuyên ngành Kế Toán, Luật Kinh Tế;

4.2. Cân đối thuế, kê khai và nộp thuế

Dịch vụ kế toán trọn gói định kỳ hằng tháng hoặc hằng quý thực hiện :

• Định kỳ nhắc khách hàng chuẩn bị chứng từ kế toán. Cử nhân viên liên hệ khách hàng nhận chứng từ kế toán;
• Phân loại, kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ kế toán.
• Tra cứu mã số thuế phát hiện hóa đơn doanh nghiệp bỏ trốn, tạm ngưng hoạt động …
• Cân đối thuế Giá Trị Gia Tăng đầu vào, đầu ra;
• Lập đầy đủ hồ sơ kê khai thuế : báo cáo thuế Giá Trị Gia Tăng. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26), tờ khai khấu trừ thuế Thu Nhập Cá Nhân;
• Tính số thuế doanh nghiệp phải nộp đến cơ quan thuế (nếu có);
• Nộp báo cáo thuế đến cơ quan thuế theo quy định, nộp thuế điện tử (nếu có);

4.3. Hạch toán kế toán, cân đối sổ sách kế toán

Dịch vụ kế toán trọn gói thực hiện hạch toán và định khoản kế toán đúng quy định :

• Lập các chứng từ kế toán: phiếu nhập kho, phiếu xuất kho, phiếu thu, phiếu chi;
• Lập các bảng tổng hợp nhật xuất tồn, tính giá thành sản phẩm;
• Lập các sổ công nợ : sổ tổng hợp và chi tiết công nợ phải thu. Sổ tổng hợp và chi tiết công nợ phải trả;
• Lập các bảng phân bổ chi phí trả trước, khấu hao tài sản cố định;
• Lập sổ sách kế toán : sổ nhật ký chung, sổ cái, sổ chi tiết tài khoản. Sổ quỹ tiền mặt, sổ tiền gửi ngân hàng;

4.4. Lập các báo cáo cuối năm

• Lập báo cáo tài chính cuối năm : bảng cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ (theo phương pháp trực tiếp hoặc gián tiếp), thuyết minh báo cáo tài chính;
• Lập quyết toán thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp, quyết toán thuế Thu Nhập Cá Nhân.

5. Aztax cam kết

• Cam kết chịu trách nhiệm thực hiện các công việc đúng như mô tả công việc kế toán trọn gói;
• Cân đối thuế, lập hồ sơ khai thuế đúng quy định, nộp đúng hạn;
• Cân đối sổ sách kế toán, in sổ, bàn giao file cuối kỳ kế toán;
• Cập nhật các chính sách mới nhất tác động đến quyền và lợi ích của doanh nghiệp trên website. Ngoài ra, doanh nghiệp còn nhận được văn bản luật luật mới nhất gửi qua email. Aztax thực hiện đăng ký các thay đổi đến cơ quan thuế nhanh chóng, kịp thời;
• Nhân viên phụ trách dữ liệu kế toán có tác phong làm việc chuyên nghiệp, trình độ chuyên môn cao. Nhân viên phụ trách thực hiện đúng chế độ kế toán, chuẩn mực kế toán, quy định cơ quan thuế;
• Được tư vấn miễn phí về : Luật Doanh Nghiệp, Luật Lao Động, Luật Bảo Hiểm;
• Chịu hoàn toàn trách nhiệm các báo cáo thuế, báo cáo tài chính, báo cáo kế toán thực hiện. Aztax xử lý số liệu dựa trên cơ sở số liệu, chứng từ kế toán được cung cấp.
• Chịu trách nhiệm giải trình, giải thích hồ sơ kế toán thuế khi cơ quan thuế có yêu cầu. Áp dụng đối với số liệu kế toán do Aztax thực hiện.
• Cam kết mức phí ưu đãi khi thực hiện các dịch vụ khác tại Aztax;
• Aztax luôn cam kết và chịu trách nhiệm bảo mật thông tin kế toán của khách hàng. Tính bảo mật vẫn còn hiệu lực khi hợp đồng cung cấp dịch vụ kế toán đã chấm dứt.

Bài viết Dịch vụ kế toán trọn gói đã xuất hiện đầu tiên vào ngày Thành lập doanh nghiệp - Kế toán AZtax.